קרן השתלמות – איך תשלמו בעזרתה פחות מיסים?

לא סתם אומרים שמה שאתם לא יודעים עולה לכם ביוקר כאשר מדברים על מס הכנסה. רוב האנשים חושבים על תשלום המס כניכוי אוטומטי מתלוש השכר במקרה של שכירים או על טפסים בלתי ברורים ועל מערכת שקשה להבין במקרה של עצמאים. אבל בתוך כל זה מסתתרת אחת ההטבות הכי משתלמות שיש: קרן השתלמות. הקרן לא רק משמשת כחיסכון לעתיד, אלא גם כדרך להפחית את גובה המס היום ולהשאיר יותר כסף בכיס למחר. הבעיה? יותר מדי אנשים לא יודעים לנצל את ההטבה הזו או גרוע מזה – חושבים שהיא לא רלוונטית עבורם. במאמר הזה נעשה לכם סדר ונסביר בשפה בגובה העיניים איך הדברים עובדים ואיפה אפשר להתחיל לנצל את מה שמגיע לכם בין אם אתם שכירים ובין אם אתם עצמאיים. 

 

לפעמים המס מחביא בתוכו הטבה

כדי להמחיש זאת היטב, נשתמש בדוגמא של אורן, בן 39, שכיר בהייטק, שהרגיש שהוא על המסלול הנכון: שכר סביר, הטבות, ואפילו שמועות על קידום באופק. אבל בשיחה אקראית עם חבר מהעבודה גילה שהוא לא מממש את הטבת המס בקרן השתלמות כמו שיכול היה. לא כי עשה טעות, אלא פשוט כי לא ידע. אחרי שבירר, התברר לו שהוא מפסיד הרבה כסף כל שנה, רק כי לא הכיר את הכללים. הסיפור של אורן לא חריג. רבים מהשכירים והעצמאים בישראל לא יודעים מהי תקרת ההפקדה הפטורה ממס, מתי יש פטור מס בקרן השתלמות ואיך זה משפיע על ההכנסה החייבת שלהם. החדשות הטובות? את כל זה ניתן לשנות גם באמצע השנה וגם בדיעבד.

 

איך קרן השתלמות משפיעה על גובה תשלום מס הכנסה?

רבים לא מודעים לכך שקרן ההשתלמות, מעבר להיותה כלי חיסכון משתלם לטווח בינוני, היא גם אחת הדרכים הכי יעילות להפחתת מס. בפשטות: כשמפקידים לקרן השתלמות במסגרת ההכנסה המזכה, המדינה מאפשרת הטבת מס בשני אופנים: גם ניכוי מס כבר עכשיו וגם פטור ממס רווחי הון בעת המשיכה (כפוף לכללים). ככל שההכנסה גבוהה יותר, החיסכון במס משמעותי יותר. לכן, מי שמבין את העיקרון של חישוב זכאות להטבת מס יכול להשתמש בקרן ההשתלמות ככלי אמיתי לשיפור תזרים המזומנים השוטף.

 

צפו בסרטון: למה קרן השתלמות היא ההטבה המשתלמת בישראל?

 

מהי תקרת הפקדה פטורה ממס ואיך היא משתנה לפי הכנסה?

המדינה קובעת תקרת הפקדה פטורה ממס שמתעדכנת מדי שנה. נכון לעכשיו התקרה מתייחסת ל־7.5% שמעסיק יכול להפקיד לטובת העובד, ועוד עד 2.5% שהעובד מפקיד בעצמו, וכל זה מבלי שהעובד ישלם על כך מס. אבל הנה החשוב: התקרה הזו לא מוחלטת, היא מתייחסת רק אל הכנסה מזכה בלבד ויש להבין מהי אותה הכנסה לפי המקרה האישי. אם אתם עצמאיים, או אם יש לכם הכנסות משתנות, חשוב לבדוק את שומת המס השנתית ולראות היכן אתם עומדים מול התקרה.

 

איך מדווחים על קרן השתלמות לצורכי מס?

אחת הסיבות שרבים לא נהנים מההטבה היא פשוטה: הדיווח שלהם ככל הנראה לא בוצע נכון. אם אתם שכירים המעסיק מדווח דרך טופס 106 שמרכז את ההכנסות וההפקדות שלכם. אבל גם כאן חשוב לוודא שהסכומים מדויקים, במיוחד אם החלפתם מקום עבודה או ביצעתם הפקדות עצמאיות.

אם אתם עצמאים תצטרכו לדווח על ההפקדות באופן יזום כחלק מהדוח השנתי. בכל מקרה, כדאי להכיר את תחולת סעיף 3(ה) לפקודת מס הכנסה – הסעיף שעוסק במיסוי יתרת הפקדה שמעל התקרה.

 

מה ההבדל בין ניכוי לזיכוי בקרנות ההשתלמות?

זה נשמע טכני אבל משפיע ישירות על הכיס:

• ניכוי מס מפחית את גובה ההכנסה שעליה מחושב המס, ולכן מפחית את חבות המס עצמה.
• זיכוי ממס הוא סכום שמופחת מתוך המס שכבר חושב.

בקרן השתלמות מדובר בדרך כלל על ניכוי והחזר מס ולכן יש לבדוק מה הפוטנציאל של כל שקל שאתם מפקידים ואיך זה משפיע עליכם בשורה התחתונה.

 

מהם התנאים להחזרי מס והאם כדאי לבצע תכנון מס אישי?

גם אם לא עשיתם הכול נכון במהלך השנה ייתכן שמגיע לכם החזר מס, במיוחד אם היו שינויים בעבודה, הפסקות, או הפקדות עצמאיות. כאן נכנס לתמונה תכנון מס איש,  לא רק כדי לקבל את ההחזר, אלא גם כדי למנוע טעויות בעתיד. תכנון מס נכון מתחשב בגובה ההכנסה, סוג ההפקדה, מצב משפחתי, ועוד. המטרה? לא רק להרוויח יותר, אלא להשאיר יותר ביד בכל שנה, בצורה חכמה.

 

ומה אם הכול מרגיש מסובך?

התחושה שאתם עובדים קשה אבל לא באמת יודעים איפה הכסף הולך היא לא נדירה. המערכת הפיננסית בישראל לא תמיד נגישה או ברורה ורבים מרגישים שהכול נכתב בשפה של מי שכבר מבין.אבל האמת הפשוטה היא: מגיע לכם להבין. מגיע לכם לנצל את הטבות המס בקרן השתלמות, להבין את ההשפעה על ההכנסה החייבת, ולדעת שאתם לא משאירים כסף על השולחן.

 

אפשר גם אחרת

אם תתחילו לבדוק את ההפקדות, הדוחות, והאפשרויות שעומדות לפניכם, תופתעו כמה שליטה אפשר לבנות גם בלי לשנות הכול מהיסוד. ולפעמים, כל מה שצריך זה מישהו שיישב איתכם, יעבור שורה שורה ויראה לכם מה אפשרי. הטוב ביותר כמובן, הוא להתייעץ עם מומחים לייעוץ פיננסי.

 

התחילו מצעד קטן

אם הגעתם עד כאן, סימן שאתם יודעים שמגיע לכם יותר – יותר שליטה, יותר ודאות, יותר שקט נפשי.  קרן השתלמות היא דוגמה מצוינת לאיך ידע נכון ותכנון אישי יכולים לחולל שינוי אמיתי.
בין אם אתם שכירים או עצמאים, עם הכנסה קבועה או משתנה, תמיד אפשר לבדוק, לחשב, ולשפר.
קחו את הזמן עכשיו כדי לבנות לעצמכם עתיד בטוח יותר – פנו אלינו לקבלת ליווי מקצועי שמבין אתכם באמת והדרך תהפוך לברורה ונגישה הרבה יותר.