טופס 161 למעסיקים: מה ממלאים, מתי, ואיך מכינים טופס עזר

מדריכים למעסיקים | מאת גיא שייטלבוים, קבוצת גיא פיננסים | עודכן: 02.11.2026 | זמן קריאה: כ־6 דקות

טופס 161 הוא ההודעה לרשות המסים על פרישה מעבודה. המעסיק ממלא אותו כשעובד מסיים עבודה סופית, והוא קובע איך ימוסו כספי הפיצויים והמענקים שמגיעים לעובד, בין שהם משולמים ישירות מהמעסיק ובין שדרך קופות הגמל. בלי טופס 161 תקין, העובד עלול לשלם מס מרבי על כספים שיכלו להיות פטורים בחלקם.

מאז ינואר 2024 הטופס עובד במתכונת חדשה ובמערכת מקוונת, וחלק מהעבודה עבר למעסיק. במדריך הזה נעבור על מה שהמעסיק צריך לדעת: מי ממלא איזה חלק, איך מגישים, ולמה כדאי להכין טופס עזר מראש.

מה זה טופס 161?

טופס 161, "הודעה על פרישה מעבודה", מדווח לרשות המסים בכל פרישה מוחלטת וסופית ממקום עבודה. הוא מפרט את פרטי העסקה, את המענקים והפיצויים שמגיעים לעובד, ואת הבחירה של העובד מה לעשות בכספים: למשוך אותם, להשאיר אותם לקצבה או לשמור על רצף.

מתוך הטופס נקבע איזה חלק מהכסף פטור ממס ואיזה חלק חייב, והקופות מקבלות הנחיות מה לעשות בכסף. לכן טעות בטופס או עיכוב בהגשה משפיעים ישירות על העובד שעזב, ועל היחסים של העסק איתו.

מי ממלא איזה חלק בטופס 161 החדש?

הטופס בנוי משלושה חלקים. שניים מהם באחריות המעסיק:

אחרי שחלק ג׳ מושלם, המעסיק מעביר את הטופס לפקיד השומה ולעובד. כשהמעסיק נתן הנחיות לקופות, העובד מוסר להן את הטופס. כשהתנאים לחישוב על ידי המעסיק אינם מתקיימים, העובד מופנה לתיאום מול פקיד השומה.

איך מגישים את טופס 161 המקוון?

1. המעסיק מדווח במערכת של רשות המסים: ממלא את חלק א׳ ישירות, או מעלה קובץ XML ממערכת השכר.
2. העובד מקבל הודעה ונכנס למערכת כדי לבחור מה יעשה בכספים.
3. המעסיק משלים את חלק ג׳ לפי הבחירה, ומפיק את הטופס כקובץ PDF.
4. העובד מעביר לקופות את הטופס המושלם כדי שיפעלו לפי ההנחיות.

לפי הודעת רשות המסים בעת השקת המערכת, עובד שלא בחר בתוך 3 חודשים ועומד בתנאים, כספי הפיצויים שלו ייועדו לקצבה כברירת מחדל. לכן חשוב להסביר לעובד שהוא צריך להיכנס למערכת ולבחור, ולא להניח שהכול נעשה מעצמו.

מה זה טופס עזר ל-161?

טופס עזר, שנקרא גם טופס הכנה ל-161, הוא ריכוז מסודר של הנתונים שצריך כדי למלא את חלק א׳ נכון: תקופות ההעסקה, השכר הקובע, והסכומים שנצברו לפיצויים בכל קופה ובכל מעסיק. הוא אינו טופס רשמי, אלא כלי עבודה שמונע טעויות לפני הדיווח.

הקושי העיקרי במילוי טופס 161 הוא לרכז נתונים מכמה קופות ומשנים של עבודה. עובד ותיק עשוי להחזיק פיצויים בקרן פנסיה, בביטוח מנהלים ובקופת גמל, וכל אחת מדווחת אחרת. טופס עזר מסודר חוסך את הסבב של טופס שנדחה, פנייה לפקיד השומה ועובד שמחכה לכסף.

המעסיק לא נותן טופס 161: מה המשמעות?

כשטופס 161 לא מוגש, העובד לא יכול לממש את הפטור או את הרצף שמגיעים לו, והקופות לא יודעות מה לעשות בכספי הפיצויים. משיכה בלי טופס עלולה להיות ממוסה במס המרבי. מצב כזה מוביל כמעט תמיד לפניות חוזרות מהעובד ולחוסר נעימות שלא לצורך.

הסיבות הנפוצות לעיכוב הן חוסר בנתונים מהקופות, שאלה פתוחה על סעיף 14 בחוזה העבודה, או פשוט שאין בעסק מי שמכיר את התהליך. הדרך למנוע את זה היא להתחיל להכין את הנתונים ברגע שידוע מועד הסיום, ולא אחריו.

צ׳קליסט למעסיק בסיום העסקה

• לאסוף מכל קופה את יתרת הפיצויים והתגמולים על שם העובד.
• לבדוק אם חל סעיף 14 ומאיזה מועד, לפי חוזה העבודה.
• להכין טופס עזר עם תקופות העסקה, שכר קובע וסכומי פיצויים לפי קופה.
• לדווח את חלק א׳ במערכת של רשות המסים.
• להסביר לעובד שהוא צריך להיכנס למערכת ולבחור, ולהפנות אותו לייעוץ אם הוא לא בטוח.
• להשלים את חלק ג׳ אחרי הבחירה ולמסור לעובד את הטופס המושלם.
• לשמור עותק של הטופס ושל טופס העזר בתיק העובד.

על חלוקת העבודה בין העסק, חשב השכר והגורם המתפעל קראו במדריך לחלוקת אחריות בתפעול הפנסיוני. בעסקים גדולים עם תחלופה גבוהה הנושא חוזר כל חודש; ראו גם תפעול פנסיוני למעסיק עם 100 עובדים ומעלה.

מעסיקים שעובדים עם גורם מתפעל פנסיוני מקבלים בדרך כלל את ריכוז הנתונים מהקופות ואת טופס העזר כחלק מהשירות, בהתאם להיקף שסוכם.

שאלות נפוצות

מה זה טופס 161?

טופס 161 הוא ההודעה לרשות המסים על פרישה מעבודה. המעסיק מדווח בו על סיום העסקה סופי ועל המענקים והפיצויים, והעובד בוחר בו מה לעשות בכסף. לפי הטופס נקבע המיסוי, והקופות מקבלות הנחיות לביצוע.

מה ההבדל בין טופס 161 ל-161א?

בעבר המעסיק מילא את טופס 161 והעובד מילא את 161א. בטופס החדש שניהם נמצאים בטופס אחד: חלק א׳ של המעסיק, חלק ב׳ של העובד וחלק ג׳ של חישוב והנחיות.

האם מעסיק קטן צריך למלא טופס 161?

כן. החובה קשורה לפרישת העובד ולא לגודל העסק. גם עסק עם עובד אחד שמסיים עבודה צריך לדווח על פרישתו.

מה קורה אם העובד לא בחר מה לעשות בכספים?

לפי הודעת רשות המסים בעת השקת המערכת, עובד שלא בחר בתוך 3 חודשים ועומד בתנאים, כספי הפיצויים שלו מיועדים לקצבה כברירת מחדל. כדאי שהעובד יבדוק את המצב העדכני מול רשות המסים או יועץ מוסמך.

האם טופס עזר ל-161 הוא טופס חובה?

לא. זה כלי עבודה שמרכז את הנתונים מהקופות לפני הדיווח. הוא לא מוגש לרשות המסים, אבל מקטין מאוד את הסיכוי לטעות בטופס עצמו.

סיכום והצעד הבא

טופס 161 החדש עבר למערכת מקוונת, והאחריות על חלק א׳ ועל חלק ג׳ נמצאת אצל המעסיק. מי שמרכז מראש את נתוני הקופות בטופס עזר, מגיש נכון בפעם הראשונה וחוסך לעובד עיכובים ומס מיותר.

אודות הכותב

גיא שייטלבוים, בעל קבוצת גיא פיננסים, עוסק בליווי פנסיוני, ביטוחי ותכנון פרישה. קבוצת גיא פיננסים מציעה גם שירותי תפעול פנסיוני למעסיקים: דיווח, מעקב אחר קליטת הפקדות, בירור חריגים, דוחות פיצויים וטפסי עזר ל-161, בהתאם להיקף ההתקשרות.

מקורות ומידע להרחבה

• רשות המסים: הודעה על פרישה מעבודה (טופס 161 חדש)
• רשות המסים: מערכת עזיבת מקום עבודה – דיווח דיגיטלי
• איגוד לשכות המסחר: טופס 161 חדש – הודעה על פרישה מעבודה

המידע כללי ואינו תחליף לייעוץ מס, ייעוץ משפטי, חשבות שכר או בדיקה פרטנית. כללי המיסוי וההגשה נקבעים על ידי רשות המסים ועשויים להשתנות; יש לבדוק את ההנחיות העדכניות לפני פעולה. התמונות נוצרו להמחשה ואינן מציגות לקוחות אמיתיים.