כמי שמלווה עצמאיים כבר יותר מעשור, אני רואה שוב ושוב איך החלטות קטנות שנעשות בזמן – יכולות לשנות את כל התמונה הכלכלית בעתיד. לפעמים מדובר בצעד פשוט כמו פתיחת קופת חיסכון, ולעיתים בהבנה של הטבות מס שנראות שוליות, אבל הופכות לאורך השנים להבדל של עשרות ואף מאות אלפי שקלים.
אחת ההחלטות הכי חכמות שקיבלתי בעצמי בתחילת הדרך – עוד כשלא הייתה לי הכנסה יציבה, ובטח שלא שפע של רווחים – הייתה פתיחת קרן השתלמות לעצמאי. זו גם ההמלצה שאני נותן היום לכל עצמאי שנכנס אליי למשרד, לא משנה אם הוא בתחילת הדרך או כבר שנים בתחום.
למה? כי זו אחת הפעולות הבודדות שאני יכול להצביע עליהן ולומר בוודאות: "היא לא רק השתלמה – היא שינתה את האופן שבו אני מנהל את הכסף שלי כעצמאי." זו נקודת פתיחה לכל התנהלות פיננסית נכונה, שמחברת בין הטבות מס, חיסכון חכם, ונזילות – שלוש נקודות קריטיות לעצמאיים בישראל.
אז מה זה בכלל קרן השתלמות לעצמאים?
קרן השתלמות היא אפיק חיסכון לטווח בינוני – לרוב מדובר בתקופה של שש שנים – אבל היתרונות שלה הופכים אותה מבחינתי לאחת ההשקעות הכי משתלמות שעצמאי יכול לעשות. מדובר בכלי שמאפשר לי לחסוך כספים בצורה מסודרת, ליהנות מרווחים על ההשקעה, ובונוס משמעותי: למשוך את הכסף בתום התקופה בלי לשלם עליו שקל מס (כל עוד עמדתי בתנאים).
בעולם שבו רוב החסכונות שלי כעצמאי לא מקנים לי שום יתרון מס, קרן השתלמות היא כמעט חריג – סוג של "אי ירוק" בתוך ים של עלויות ומיסים. מה שהופך אותה לכלי לא רק כדאי, אלא גם נדרש. בעצם, זו הפעם היחידה שבה המדינה ממש נותנת לי, כעצמאי, תמריץ לחסוך – והיא עושה את זה דרך הטבת מס אמיתית.
מה שמעניין הוא שלמרות שמדובר בכלי שהיה בעבר בעיקר נחלת השכירים (שם המעסיק פותח עבור העובד את הקרן ומפקיד אליו סכום חודשי), גם לנו, העצמאים, נפתחה הדלת להשתמש בו – עם יותר חופש פעולה ובלי תלות באף אחד. אני בוחר מתי לפתוח את הקרן, מתי להפקיד, באיזה סכום, ואפילו לאיזו קרן – והשליטה המלאה בידיים שלי.
יותר מזה – בגלל שאין לי מחויבות חודשית להפקדה כמו אצל שכיר, אני יכול להתאים את ההפקדות לפי התקופות החזקות יותר בעסק. בשנה שבה ההכנסות שלי היו גבוהות, הפקדתי סכום גדול יותר; בשנה חלשה – הקטנתי או דילגתי. הגמישות הזאת פשוט לא קיימת כמעט בשום אפיק אחר.
מהצד השני, היתרונות נשמרים לגמרי – בדיוק כמו אצל שכיר, ואפילו יותר: אני מקבל תשואות על החיסכון, נהנה מהטבות מס שמפחיתות לי את החבות השנתית, ויכול למשוך את הכסף בעוד כמה שנים בלי שהמדינה תיקח לי ממנו נתח.
למה אני לא מוותר על הקרן הזאת?
אצלי זו לא שאלה בכלל. בכל תחילת שנה, כחלק מהסדרים השנתיים שלי מול רואה החשבון, אני עוצר רגע ובודק: הקרן שלי פעילה? הפקדתי אליה בשנה הקודמת? כמה עוד כדאי לי להפקיד כדי למקסם את ההטבות? אני מתייחס לזה כמו כל תשלום חשוב בעסק – משהו שלא מדלגים עליו. למה? כי החיסכון הזה לא רק שומר על הכסף שלי – הוא גם חוסך לי לא מעט במס.
הטבת מס משמעותית
קרן ההשתלמות מאפשרת לי להפקיד עד 7% מההכנסה החייבת שלי בשנה, ומתוכה 4.5% מוכרים כהוצאה מוכרת לצורכי מס הכנסה. זה אומר שבמקום לשלם מס על אותו חלק מההכנסה – אני מפקיד אותו לקרן, חוסך אותו לעתיד, וגם מקבל עליו פטור ממס רווחי הון.
אם אתה עצמאי שמרוויח נגיד 200,000 ש"ח בשנה, תיאורטית אתה יכול להפקיד עד 14,000 ש"ח לקרן – שמתוכם כ-9,000 ש"ח ייחשבו כהוצאה מוכרת. זה חיסכון מס של כמה אלפי שקלים בשנה – כסף שאתה פשוט לא חייב לשלם אם אתה מתכנן נכון.
נזילות מלאה אחרי 6 שנים
עוד יתרון שאני מאוד מעריך כעצמאי – זה הנזילות של הכסף. שלא כמו בקרן פנסיה, כאן לא צריך לחכות לגיל פרישה או לעמוד בקריטריונים מורכבים כדי למשוך את הכסף. אחרי 6 שנים, הקרן "מבשילה", ואני יכול למשוך את הכסף מתי שבא לי – בלי לשלם עליו מס בכלל.
זה נותן לי שקט – אני יודע שיש לי קרן בצד, שגם אם פתאום אני צריך מימון, השקעה חדשה, או אפילו תקופה פחות רווחית – יש לי מאיפה להביא כסף, בלי לשבור קופות או לשלם קנסות.
חשוב לדעת: משיכה לפני תום 6 השנים עלולה לגרור מס גבוה, ולכן מומלץ להמתין עד הבשלת הקרן.
גמישות מלאה שמתאימה למציאות של עצמאי
אחד הדברים שאני הכי אוהב בקרן השתלמות – זה שאין פה חוזה או התחייבות קבועה. אני מחליט מתי להפקיד, כמה להפקיד, ובאיזה גוף לנהל את הקרן. בשנים טובות אני מפקיד את המקסימום, בשנים פחות טובות – אולי רק חלק, או אפילו מדלג.
אין "קנס" על זה, אין התחייבות חודשית כמו במשכנתא, והשליטה נשארת אצלי. וזה משהו שאני מאוד מעריך בעסק שלי – האפשרות להתנהל בגמישות בלי לוותר על חיסכון חכם.
למי זה מתאים?
לדעתי, כל עצמאי שמכניס מעל 5,000 ש"ח בחודש – צריך לשקול ברצינות לפתוח קרן השתלמות. לא צריך להיות "טייקון" בשביל להתחיל לחסוך, ולא חייבים להפקיד סכומים גבוהים. להפך – גם כמה מאות שקלים בחודש יכולים להצטבר לסכום משמעותי תוך כמה שנים, בעיקר כשהם עובדים בשבילך ומייצרים תשואה.
אני יודע שמרבית העצמאיים מתקשים להתחייב על חיסכון קבוע, בטח כשאין יציבות בהכנסות, וזה לגמרי מובן. אבל פה נכנסת היתרונות של קרן השתלמות לעצמאיים – אין שום חובה להפקיד כל חודש, ואפשר להפקיד רק פעם בשנה, או כשיש תקופה חזקה. מה שחשוב הוא ליצור לעצמך הרגל של חיסכון, אפילו אם הוא קטן. העיקר שהחיסכון ירוץ ברקע, גם כשאתה לא שם לב אליו.
אני רואה את זה במיוחד אצל עצמאים בתחילת הדרך – כאלה שעדיין בונים את העסק, לא תמיד בטוחים איך לפזר את ההכנסות, ולפעמים נדמה להם שחיסכון זה מותרות. אבל האמת היא שדווקא בשלב הזה, קרן השתלמות יכולה להיות נקודת פתיחה מעולה. היא לא דורשת התחייבות גדולה, היא פשוטה יחסית לניהול, ויש בה יתרונות ברורים של מס ונזילות.
הקרן הזאת עוזרת לבנות משמעת כלכלית, ובמקביל נותנת תחושת ביטחון שיש סכום שמחכה בצד – בין אם לטיול משפחתי, לקניית ציוד לעסק, או לכל מטרה אחרת שתהיה רלוונטית בעוד כמה שנים. וכשהיא גם פטורה ממס – זה פשוט לא הגיוני לוותר עליה.
איך חיסכון של 500 ש"ח בחודש הופך ל-45,000 ש"ח – בלי לשלם מס
כדי שתבין עד כמה זה יכול להיות משתלם – הנה דוגמה קטנה מהחיים:
נניח שאתה מפקיד 500 ש"ח בחודש לקרן השתלמות, באופן קבוע. מדובר בסכום שמרגיש די קטן – פחות מ-17 ש"ח ליום – משהו שרוב העצמאיים יכולים לעמוד בו, גם בתקופות פחות חזקות.
500 ש"ח בחודש × 12 חודשים = 6,000 ש"ח בשנה
במהלך 6 שנים תפקיד 6,000 × 6 = 36,000 ש"ח
אבל – וזה החלק החשוב – הכסף הזה לא יושב סתם. הוא מושקע בשוק ההון (תלוי במסלול שתבחר), ולרוב הקרנות יש תשואות של 4%–6% בשנה, לפעמים גם יותר.
ניקח תשואה שמרנית של 5% בשנה – אחרי 6 שנים יהיו לך בסביבות 42,000–45,000 ש"ח, מתוכם כ-6,000–9,000 ש"ח זה רווח פטור ממס. כלומר, כסף שהרווחת – נקי.
וזה מבלי לקחת בחשבון הטבות מס נוספות שאתה יכול לקבל דרך ההפקדות האלו, שיכולות לחסוך לך עוד כמה אלפי שקלים בכל שנת מס.
בשורה התחתונה – גם סכום קטן, כשהוא מתנהל נכון, יכול להפוך לקרן בטחון אמיתית שתהיה שם כשתצטרך אותה.
שלושה כללים שאני תמיד מקפיד עליהם כשזה מגיע לקרן השתלמות
אחרי שנים של עבודה עם עצמאים – וגם מתוך הניסיון האישי שלי – הבנתי שקרן השתלמות יכולה להיות כלי מדהים, אבל רק אם משתמשים בו נכון. אלה שלושת הכללים שאני תמיד מקפיד עליהם, וגם ממליץ לכל עצמאי שאני מלווה לאמץ:
לא מפקידים בלי תכנון מס
ההפקדות שלי לקרן השתלמות אף פעם לא נעשות "על עיוור". לקראת סוף כל שנה, אני יושב עם רואה החשבון שלי ובודק את התמונה המלאה – כמה הרווחתי? כמה אני צפוי לשלם במס? וכמה מתוך זה משתלם לי להפנות לקרן.
המטרה היא ברורה: למקסם את ההטבה במס, ולא רק "לשים כסף בצד". לפעמים מדובר בהפקדה של כמה אלפי שקלים ברגע האחרון – שיכולה לחסוך לי סכום דומה או יותר במס. תכנון חכם שווה הרבה.
לא "שוברים" קרן לפני הזמן
כן, זה מפתה. יש כסף בקרן, לפעמים עשרות אלפי שקלים, והיד מתחשק להכניס את היד פנימה. אבל אני מזכיר לעצמי תמיד:אם אני מושך את הכסף לפני שעברו 6 שנים – המשיכה נחשבת 'שלא כדין' וחייבת במס שולי שיכול להגיע ל-47%, בהתאם להכנסתי השנתית. זה פשוט לא משתלם. אז גם אם יש פיתוי – אני מתייחס לקרן הזו כמו לתכנית חיסכון. לא נוגעים עד שהיא מבשילה. ברוב המקרים, יש פתרונות אחרים לניהול תזרים שוטף – הקרן נועדה לשמש אותי בטווח הבינוני–ארוך, לא לכיבוי שריפות.
זהו אפיק ההשקעה היחיד בישראל שמאפשר פטור מלא ממס רווחי הון על כל הרווחים – כל עוד לא מושכים את הכסף לפני הזמן.
בודקים דמי ניהול ותשואות
אחת ההחלטות הכי שקטות – אבל הכי משפיעות – היא באיזה גוף מנהלים את הקרן. יש פערים משמעותיים בתשואות בין הקרנות השונות, וגם בדמי הניהול. הבדל של 0.5% בדמי ניהול או של 2% בתשואה שנתית – יכול להצטבר לעשרות אלפי שקלים תוך כמה שנים.
אני מקפיד לבדוק את זה לפחות פעם בשנתיים–שלוש. ואם אני רואה שקרן אחרת מציעה תנאים טובים יותר – אני לא מהסס לעבור. הכסף שלי צריך לעבוד כמו שצריך – ואני האחראי לו.
רוצה לדעת מה הסכום שכדאי לך להפקיד השנה?
אם אתה עצמאי ורוצה לוודא שאתה לא מפספס את ההטבות שמגיעות לך – אני מזמין אותך לדבר איתי. הרבה עצמאים שמגיעים אליי מגלים בדיעבד שהם יכלו לחסוך אלפי שקלים בשנה, רק כי אף אחד לא ישב איתם על זה בצורה מסודרת.
ההתנהלות הכלכלית שלך כעצמאי היא לא משחק ניחושים – צריך לדעת לתכנן אותה כמו שצריך. בפגישה קצרה נוכל לעשות סדר בדברים: נבחן את ההכנסות שלך, את סגנון העבודה שלך, נבדוק האם ואיך כדאי לך להפקיד לקרן השתלמות, ואילו עוד אפיקי חיסכון והתייעלות עומדים לרשותך. המטרה שלי היא לא רק "לסמן וי" על קרן השתלמות, אלא לבנות איתך תכנון שיתאים בדיוק למה שאתה צריך – בלי הפתעות, בלי התחייבויות מיותרות, ובעיקר: עם מקסימום הטבה ומינימום מס.
אז אם אתה מרגיש שמגיע לך יותר, אבל לא בטוח איך לגשת לזה – אני כאן בדיוק בשביל זה. אפשר להתחיל בצעד קטן, שעם הזמן ישאיר אצלך הרבה יותר בכיס.
