סעיף 125 ד’ לפקודת מס הכנסה: הטבת מס לגיל פרישה
סעיף 125 ד’ נותן הטבת מס משמעותית לגמלאים מעל גיל 70 (ילידי 1948 ומטה) אשר משקיעים את כספם בפוליסות חיסכון. ההטבה מאפשרת פטור ממס רווחי הון על סכום מסוים של רווחים ריאליים (לאחר ניכוי אינפלציה) שנוצרו בפוליסת החיסכון.
להלן עיקרי ההטבה:
- זכאים: גמלאים שנולדו לפני 1.1.1948.
- סכום הפטור:
- יחיד: 15,000 ש”ח (נכון לשנת 2024, מתעדכן מדי שנה). החזר מס צפוי 3,750 ש”ח .
- זוג: 18,360 ש”ח (נכון לשנת 2024, מתעדכן מדי שנה). החזר מס צפוי 4,590 ש”ח .
- תנאים:
- הפטור תקף רק לרווחים ריאליים (לאחר ניכוי אינפלציה).
- ניתן לקבל את הפטור רק עבור רווחים שנוצרו בפוליסות חיסכון.
- יש להגיש דו”ח שנתי לפקיד השומה.
- מימוש ההטבה:
- ניתן לבצע “מכירה רעיונית” של יחידות בפוליסת החיסכון.
- יש לפנות לחברת הביטוח ולבקש לבצע “מכירה רעיונית”.
- חברת הביטוח תנפיק אישור על המכירה ועל המס ששולם.
- יש להגיש את האישור לפקיד השומה יחד עם טופס 135.
יתרונות הטבת המס:
- חיסכון משמעותי במס: הפטור יכול לחסוך לכם אלפי שקלים בשנה.
- גמישות: ניתן לבחור מתי לממש את ההטבה.
- פשטות: קל יחסית לממש את ההטבה.
לסיכום:
סעיף 125 ד’ נותן הטבת מס משמעותית לגמלאים אשר משקיעים את כספם בפוליסות חיסכון. ההטבה יכולה לחסוך לכם אלפי שקלים בשנה. חשוב לזכור את תנאי ההטבה ולבצע אותה בצורה נכונה.
