כששומעים את המילים קופת גמל, רבים חושבים מיד על חיסכון לפנסיה או למועד רחוק. אבל בפועל, קופת גמל יכולה להשפיע מאוד גם על התזרים החודשי, על גובה המס שמשלמים ועל היכולת לתכנן נכון את הכסף שיש לכם כבר עכשיו. המדינה מעניקה הטבות מס בקופת גמל למי שמפקיד בהתאם לחוק, אבל כדי ליהנות מהן באמת, חשוב להבין את המגבלות, את התקרות ואת ההבדלים בין שכיר, עצמאי ומעסיק. במאמר הזה נעשה סדר בכל מה שצריך לדעת כדי למקסם את מה שמגיע לכם ולמנוע תשלומי מס מיותרים.
קופת גמל: גם חיסכון לעתיד וגם הקלה במס להווה
על מנת להדגים כיצד קופת גמל יכולה להשפיע גם על ההווה שלכם, ניקח את המקרה של אילנה, בת 48, עצמאית ותיקה עם הכנסה נאה, אשר התרגלה לשלם בכל שנה אלפי שקלים במס הכנסה. מבחינתה, זה היה פשוט 'מחיר ההצלחה'. רק כשחברה שלה סיפרה לה על הטבות מס בקופת גמל היא התחילה לבדוק וגילתה שמעולם לא עשתה התאמות מס עצמאי, לא הגישה דו"ח שנתי למס הכנסה ולא הפקידה לקופת גמל. אחרי בירור קצר, הבינה שהיא יכולה לחסוך עשרות אלפי שקלים ולא דרך קסמים, אלא פשוט באמצעות ניצול נכון של הכלים שהמדינה עצמה מאפשרת. החדשות הטובות? זה רלוונטי לא רק לעצמאיים אלא גם לשכירים, למעסיקים ולכל מי שרוצה לתכנן את העתיד הכלכלי שלו באופן חכם יותר.
מה הקשר בין קופת גמל להטבות מס ולמי זה רלוונטי?
קופת גמל היא לא רק כלי חיסכון, היא גם מנגנון לקבלת הטבות מס.
כאשר מפקידים כספים לקופת גמל בהתאם לחוק אפשר ליהנות מיתרונות כמו קופת גמל פטורה ממס על רווחים, ניכוי מההכנסה החייבת ואפילו החזרי מס ישירים. הטבות אלו רלוונטיות לכולם:
שכירים יכולים ליהנות מהפקדות המעסיק ומהחיסכון במס
עצמאים יכולים לנצל את הקופה להקטנת החבות השנתית דרך סעיף 45 לפקודת מס הכנסה
מעסיקים יכולים להשתמש בקופות כחלק מתמריץ לעובדים
מה שמשותף לכולם: רק מי שמכיר את הכללים, מצליח לנצל אותם באמת.
מהן התקרות החוקיות להפקדה לקופת גמל ומה הסיכון בחריגה?
המדינה מאפשרת ליהנות מתקרת מס בקופת גמל, כלומר, הפקדות עד סכום מסוים יהיו פטורות ממס ויזכו בהטבות, אבל חשוב לדעת: ברגע שמפקידים מעבר לתקרה, לא רק שאין הטבה אלא ייתכן שיחול מס על רווחים בקופת גמל באופן מיידי. הכסף אולי נשאר שלכם, אבל המדינה לא 'סולחת' על חריגה מהתקרה.לכן, לפני כל הפקדות ניכרות, חשוב לבדוק מה התקרה העדכנית ואיך היא מתחשבת בגובה ההכנסה ובהכנסות נוספות.
אילו הפקדות מזכות בהטבות לשכירים, עצמאים ומעסיקים?
לא כל הפקדה מזכה בהטבה. שכירים נהנים בדרך כלל מהפקדות דרך המעסיק שמופיעות בתלוש השכר, אך כדאי לוודא שהן תואמות את השכר המבוטח ולא נופלות בגלל דיווח שגוי. עצמאים יכולים לבצע הפקדות יזומות ולהרוויח החזר מס משמעותי אם עשו זאת דרך אפיק מוכר, וגם מעסיקים נהנים מהטבה כאשר הם מפרישים לעובד בקופה מאושרת. הדגש כאן הוא על תיאום. ללא חישוב מס ריאלי גם הפקדה 'כשרה' עלולה לא להניב תוצאה אם נעשתה ללא התאמה למסגרת החוקית.
מהם סעיפי המס הרלוונטיים וההשלכות בשלב המשיכה?
כשמושכים את הכספים בעתיד נכנס לפעולה תחום מיסוי פרישה וגם כאן חשוב להבין את ההשלכות.
למשל:
- האם מדובר ברווח הון ממומש או לא ממומש?
- האם מדובר בקופת גמל פטורה ממס, או שהמיסוי חל רק על הרווחים?
- האם הקופה עומדת בתנאים של סעיף 45 לפקודת מס הכנסה?
בלי הבנה של הסעיפים האלו, ייתכן שהמשיכה תוביל לחבות מס גבוהה או אפילו לקנס. לכן, עדיף לבדוק מראש, לא רק מה כדאי להפקיד אלא גם איך נכון למשוך.
איך לתכנן נכון את ההפקדות על מנת למקסם החזרי מס?
התכנון הפיננסי הנכון מתחיל בסדר. אם אתם שכירים בדקו את טופס 106 וראו מה הופקד ומה לא.
אם אתם עצמאים אל תחכו לסוף השנה. התחילו מעקב כבר עכשיו וחלקו את ההפקדות לאורך השנה כדי למנוע עומס והפתעות. כמו כן, חשוב להגיש דו"ח שנתי למס הכנסה גם אם אינכם מחויבים, לעיתים תגלו שמגיעים לכם החזרי מס משמעותיים, בעיקר אם לא ניצלתם את מלוא התקרה. ליווי מקצועי יכול לעזור להעריך את הנתונים, לבצע התאמות מס עצמאי ולוודא שאתם לא מפספסים את מה שמגיע לכם.
לא חייבים לדעת הכול – רק מה שחשוב באמת
המערכת הפנסיונית והמיסויית בישראל לא תמיד פשוטה. אבל ההבדל בין מי שמשאיר את הכסף בידיים של אחרים למי שבודק, מתכנן, ומבין הוא עצום. קופת גמל היא הזדמנות. לא רק לחסוך אלא גם להרוויח היום דרך הטבות מס, הקטנת חבות שנתית ותכנון פרישה חכם יותר. אפשר להתחיל בצעד קטן: לבדוק את ההפקדות, להבין מה עשיתם עד עכשיו, ולראות איפה אפשר להשתפר.
אם תבחרו להתייעץ, תגלו שהרבה ממה שנראה מסובך, הופך פשוט כשיש מי שמבין אתכם באמת. אז אנו עומדים לרשותכם – פנו אלינו עוד היום ועשו את הצעד הראשון לעתיד כלכלי טוב יותר.
